Auditoría Electrónica Fiscal Preventiva
¿Qué encontraría la autoridad si revisara hoy tu empresa?
Descúbrelo antes.
AnticipaSAT parte de la misma información que tiene la autoridad para encontrar, antes que ella, las diferencias entre lo facturado y lo declarado. Estima el costo de cada diferencia y da un plan para llevarla a cero antes de que se convierta en una carta invitación o una revisión. CMS interpreta los resultados y define la ruta de atención que corresponda.
Cada mes se comparan
- Lo facturado (CFDI)
- Lo declarado
Diferencias por rubro: ingresos, IVA, retenciones y nómina
Semáforo de cada diferencia
- Verde
- Amarillo
- Naranja
- Rojo
Diferencia ceroRiesgo de auditoría
Plan diferencia cero con CMS
El problema
La autoridad cruza información. Tu empresa necesita revisarla antes.
La autoridad dispone de grandes volúmenes de información electrónica y puede detectar inconsistencias mediante cruces de datos. Una empresa puede presentar declaraciones sin haber conciliado previamente toda la información que ya existe en sus CFDI y retenciones.
CFDI sin conciliar
Ingresos, egresos, nómina y complementos pueden no coincidir con lo declarado.
Información fragmentada
Comprobantes y declaraciones pueden estar correctos por separado, pero no necesariamente coincidir entre sí.
Riesgos invisibles
Diferencias en IVA, retenciones, ingresos o proveedores pueden permanecer sin atención hasta que la autoridad las observe.
Atención reactiva
Cartas invitación, requerimientos y revisiones obligan a explicar diferencias bajo presión de tiempo.
Priorización limitada
Sin una clasificación de riesgo es difícil decidir qué diferencia corregir primero.
Dirección sin visibilidad
La administración necesita convertir datos fiscales en información ejecutiva y acciones concretas.
Nuestra propuesta: mover el cumplimiento de un esquema reactivo a uno preventivo. Detectar, conciliar, documentar, corregir y monitorear antes de una eventual fiscalización.
Qué es AnticipaSAT
Auditoría electrónica preventiva, no un sistema contable
Auditoría Electrónica Fiscal Preventiva para identificar diferencias en la información fiscal de la empresa antes de una revisión de la autoridad.
Qué es
- Una auditoría electrónica fiscal preventiva, desarrollada por CMS Consultores.
- Parte de la misma información que tiene la autoridad y la revisa en seis pilares, de las diferencias contra la autoridad al cumplimiento.
- Encuentra las diferencias entre lo facturado y lo declarado, estima su costo y las clasifica en un semáforo, con la meta de diferencia cero.
- Convierte el análisis en una ruta de acción profesional coordinada por CMS.
Qué no es
- No es un sistema contable ni sustituye la contabilidad de la empresa.
- No se reduce a un dashboard: CMS interpreta los resultados y define la ruta de atención.
- No sustituye la revisión profesional de los hallazgos antes de corregir o documentar.
Fuentes de información
Qué información se analiza
Con autorización del contribuyente, AnticipaSAT parte de la misma información que tiene la autoridad.
SAT / CFDI
Emitidos, recibidos, nómina y complementos de pago.
Declaraciones
ISR provisional, IVA mensual, retenciones y anual.
Obligaciones
Régimen, declaraciones presentadas, omisiones y opinión de cumplimiento.
Listas públicas
EFOS y contribuyentes incumplidos, conforme a fuentes públicas aplicables.
Información adicional
Soporte documental y datos requeridos para explicar hallazgos, cuando proceda.
Cómo funciona
De los CFDI al plan de acción, cada mes
Paso 01
Extracción
Con autorización del contribuyente, integra los CFDI emitidos y recibidos, incluidos nómina, pagos y retenciones, y las declaraciones presentadas.
Paso 02
Procesamiento
Organiza la información en un modelo fiscal estructurado por rubro: ingresos, IVA, retenciones y nómina.
Paso 03
Análisis
Compara cada mes lo que la autoridad ya ve en los CFDI contra lo declarado y estima el costo de cada diferencia.
Paso 04
Visualización
Muestra cada diferencia en el semáforo, con el plan para llevarla a cero antes de una carta invitación o una revisión.
Qué revisa
Seis pilares
Cada pilar revisa un frente fiscal y alimenta el semáforo.
Pilar 01
Diferencias contra la autoridad
Compara cada mes lo que la autoridad ya ve en los CFDI contra lo declarado, por rubro: ingresos, IVA, retenciones y nómina.
Pilar 02
Semáforo y plan de acción
Ubica cada diferencia entre «diferencia cero» y «riesgo de auditoría», estima su costo y propone el plan para llevarla a cero.
Pilar 03
Retenciones y nómina
Revisa que las retenciones y la nómina que muestran los CFDI coincidan con lo declarado.
Pilar 04
Deducciones y actividades
Señala las deducciones que requieren cuidado y revisa que lo facturado y lo gastado sea congruente con las actividades registradas de la empresa.
Pilar 05
Calidad de los CFDI y contrapartes
Revisa los CFDI de proveedores y clientes, y avisa cuando alguno aparece en las listas públicas del SAT, como las de EFOS e incumplidos.
Pilar 06
Cumplimiento y agenda
Obligaciones, declaraciones presentadas y pendientes, opinión de cumplimiento y un calendario de vencimientos.
Resultado
Plan diferencia cero
Cada diferencia con su color en el semáforo, su costo estimado y el plan para llevarla a cero antes de que se convierta en una carta invitación o una revisión.
Semáforo de diferencias
Un semáforo de diferencia cero a riesgo de auditoría
Cada diferencia se clasifica en un semáforo para decidir qué atender primero. La meta es diferencia cero.
Semáforo
- Verde
- Amarillo
- Naranja
- Rojo
Diferencia ceroRiesgo de auditoría
El color de cada diferencia combina dos factores:
- La probabilidad de una acción de la autoridad.
- Su impacto económico.
Tres escenarios para cada diferencia
Escenario 01 · Corregir hoy
Lo que cuesta llevar la diferencia a cero por iniciativa propia.
Escenario 02 · Durante una revisión
Lo que costaría corregirla una vez que la autoridad inicia una revisión.
Escenario 03 · Determinada por la autoridad
Lo que costaría si es la autoridad quien la determina.
Cómo se presenta cada diferencia
- Diferencia
- Lo facturado frente a lo declarado, con su rubro y periodo.
- Evidencia
- Los CFDI y las declaraciones que la sustentan.
- Semáforo
- Su color, de diferencia cero a riesgo de auditoría.
- Costo estimado
- En tres escenarios: corregirla hoy, durante una revisión o si la determina la autoridad.
- Plan de acción
- Conciliar, documentar, corregir o complementar hasta llevarla a cero.
- Estado
- Pendiente
- En análisis
- En corrección
- Atendido
- En monitoreo
Meta: diferencia cero. El valor de AnticipaSAT no se reduce a un tablero: CMS convierte cada diferencia en un plan de acción.
Proceso CMS + AnticipaSAT
Detectar, interpretar, corregir y monitorear
CMS interpreta los resultados y define la ruta de atención que corresponda.
Integrar
Reunir y estructurar la información fiscal autorizada: CFDI y declaraciones.
Cruzar
Comparar cada mes lo facturado contra lo declarado, por rubro: ingresos, IVA, retenciones y nómina.
Evaluar
Documentar cada diferencia y estimar su costo en tres escenarios.
Priorizar
Ubicar cada diferencia en el semáforo para decidir qué atender primero.
Corregir
Llevar cada diferencia a cero: conciliar, reclasificar, complementar, documentar o atender según corresponda.
Monitorear
Dar seguimiento a obligaciones, reincidencias y evolución del riesgo para sostener la diferencia cero.
Para quién
Para empresas, corporativos y grupos empresariales
Resulta especialmente relevante cuando la empresa necesita:
- Empresas
- Corporativos
- Grupos empresariales
- Una auditoría fiscal preventiva antes de una eventual revisión.
- Conciliar diferencias entre CFDI y declaraciones.
- Revisar la consistencia de IVA y retenciones.
- Validar proveedores frente a listas públicas de EFOS e incumplidos.
- Preparar una regularización con información ordenada.
- Convertir datos fiscales en información ejecutiva para la dirección.
Diagnóstico
Solicitar diagnóstico AnticipaSAT
Cuéntanos sobre tu empresa. El equipo de CMS Consultores revisará tu solicitud y te contactará para definir el alcance del diagnóstico.